最近市场暖风频频，不仅股市完成了绝对反击，被风传了多年的“房贷利息抵扣个税”也正式进入倒计时阶段。
但是，近期传出的“住房贷款利息”的范围有可能被限定为“普通住房贷款利息”的消息，引起了不少人的关注。
虽然相关细则暂无敲定，但一时之间，“房贷抵扣个税”的话题又一次被推上了舆论风口。
除了个税起征点由每月的3500提高至了5000元以外，最令人期待的便是首次增加的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房资金和赡养老人的6项专项附加扣除，尤其是“住房贷款利息扣除”，毕竟关系着老百姓的购房问题。
那么，究竟什么是房贷利息抵扣个税？
简单来说，房贷利息抵扣个税就是指购房人的住房按揭贷款利息支出，可以作为税前抵扣项。更通俗点说，就是你每月的工资先扣去房贷利息再交税。
这不仅直接降低了所要缴纳个税的金额，从侧面降低了月供负担，对于刚需购房者来说，绝对是大大的福利！
当然，想必大家此时最关心的问题就是：房贷利息到底如何扣除？是按一定比例？还是设置限额？
由于具体实施细则还未公布，究竟如何落实，如何稳定市场，如何在实践中确保公平原则等等，一切还属于未知。
不过大家还是可以小小期待一下，因为，房贷利息抵个税在国内外其实都早有先例。
上海20年前
曾推出“买房退税”政策
1998年，上海市为应对东南亚金融危机对楼市的影响，曾出台过为期5年的个人购房退税政策。
何为“买房退税”
凡是1998年6月1日至2003年5月31日期间，在上海购买或差价换购商品住房并在上海缴纳个人所得税的中外籍个人，且是商品房产权证的法定拥有人，可在这一时期内享受购房后起算的个人所得税抵扣。
“买房退税”四大要点
期限：
在1998年6月1日至2003年5月31日期间的购房；
对象：
在本市购买或者差价换购商品住宅并在本市交纳个人所得税的个人，必须是商品住宅产权证的法定拥有人，且与购房合同、购房发票相一致；
可抵扣计征税基的征税项目：
工资薪金；采用查账征收的个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得；利息、股息、红利所得(不包括从上市公司取得的股息、红利所得和对私营企业投资者带征的股息、红利所得)。
抵税操作方式：
采用“先征后退”的办法，即购房者在购房行为确立后，可向征收税务机关申请单独开具个人所得税缴款书据以退税。
“买房退税”有何影响
有数据显示，这项政策的确刺激了上海市的住房消费：当年上海住房市场迅速回暖，1998年上海住宅销售面积由1997年的617万平方米猛增到1057万平方米。
但是，在政策实施过程中，部分高收入人群通过购房来减少交税，这使得个人所得税在调节收入方面的作用被大幅削弱，出现了群体性的道德风险，对社会产生了一定程度的负面影响。
香港享受扣除年限及最高限额
除了上海以外，国内在房贷利息抵扣方面也有其他参考城市，就是香港。香港政府对各类抵扣项都做了细致的分类规定，纳税人需要根据自己的实际情况逐项申报。
图：香港据说贷款利息扣除方案
关于扣除居所贷款利息，港府设定可享受扣除的年限及最高限额，并详细列举规定了包括已婚人士、车位贷款、部分自住、贷款他用、分权共有人等20余种不同情况下的扣除制度。
国外早有限额或按比例抵扣
虽然，房贷利息抵扣在中国还处于开始起步阶段，但国外不少国家对于专项抵扣已有较为成熟的做法。
比如：欧盟五成员国（德国、荷兰、卢森堡、比利时、奥地利）均规定了极为详细的免税、扣除、减税项目以及实施标准，并优先扣除家庭基本性质支出。
美国个税法也涉及减免和抵扣专项，2017年底，美国税改，其中修改了房产税和房贷利息抵税的相关细则。
图:国外涉房个税抵扣方案
具体而言，从2018年开始：1.美国房产税的减免额设立上限，限额1万美元以内；2.首个50万美元以下的贷款利息可享受房贷利息减免（税改前为75万美元）。
个税抵扣谁是赢家
针对这次的房贷抵扣个税政策，引起了许多网友的议论，有人认为这是刚需入手的最好时机，毕竟国家已经在各种调控限购政策上面给机会了。也有人认为，这次税改最大的受益人其实是收入更高的中产阶层，同时，也有网友表示担忧，房贷个税抵扣，等于购房成本降低了，会不会又引起新一波楼市大涨？
我们先来说说刚需
因为不断收紧的信贷政策，现在刚需想要在银行申请房贷是比较困难的。根据最新数据显示，8月全国首套房的平均贷款利率已经达到了5.69%，相当于基准利率的1.161倍，也就是现在贷款买房要比以前付更多的利息。
这对刚需购房还是有一定的影响的。在过去一段时间里也的确有刚需因为房贷利率上浮而延迟购房的情况，但现在随着房贷利息抵扣个税消息的传来，刚需贷款的压力就会得到明显缓解。
要知道所谓的房贷利息抵个税就是将房贷产生的利息作为税前减除项扣除，对扣除后的收入部分以个人所得税计算，也就是说以后的个税在征收的时候会扣除一定的房贷利息然后再征收。
虽然暂时不知道在抵税的时候具体会扣除多少房贷利息作为计算基数，但不管会扣除多少房贷利息对刚需来说都是一个好消息，因为可以减轻购房者的房贷压力。
在经纬看来，这一次个税改革中的房贷利息抵个税政策完全就是再给刚需购房者发福利，让刚需能够用更低的成本买到合适的房子。
购房成本下降，引发楼市升温？
当然,在这样的利好消息的影响下，也有不少人担心房贷利息抵个税之后会因为购房成本下降引起大面积的购房潮从而引发楼市升温?
对此，醒客帮的专家表示：通过抵扣减少房贷利息支出对于实际收入的影响，的确会促使一部分人群加速买房的行为。
但是，可以肯定的是房贷利息的扣除是有标准的，最可能的做法是只针对个人或家庭的一套自住型住房，所以并不会由此引发炒房，更不会因此导致房价大涨。
在经纬看来，网友的这一担心也是完全没必要的。按照现在楼市严格的限购政策来看，想要投资房产的可能性实在太小了，所有能钻的空子基本上已经全被堵死了，在这样的楼市背景下，市场只能是刚需的舞台。
所以，如果你是刚需又有能力的话，完全可以趁着这一波政策红利买房，这样还可以给自己省下不少的购房成本。
说说收入更高的中产阶层
我们都知道教育、医疗和房贷，这是中国人身上的三座大山，也都在本次税改草案范围之内。
不少网友表示，如果细则给力的话，会减轻不少人的负担，尤其是对收入更高的中产阶层人群，等同于定向减负。
网友评论：
@wjy七月dad：
简直是中产阶级的报名稻草。不说了，默默搬砖去了。
@零时茶袋子：
个税起征点都达不到，怎么有勇气买房，钢丝球都不怕了
@king是个大帅哥：
越有钱的人收益越大，国家这是在逼你赶紧努力成为富一代啊！
@清净自正：
我决定以后每个月多往工资卡里打3000块钱，别问我为什么。
事实真的是这样吗？
举个例子：
假设利息可全额抵扣的情况下，以一套总价500万，贷款350万的房子为例：
月收入为上海平均水平7132元/月的居民，月供18575元，每月房贷利息可抵扣节税108元；月收入为4万的居民，月供相同，每月房贷利息可抵扣节税2213元；月收入为10万的居民，月供相同，每月房贷利息可抵扣节税3984元。
这么一来可以看出，假设在利息全额抵扣的情况下，从收入、贷款额、贷款期限三个维度测算结果来看，对所有购房者都是利好的，但收入更高人群确实受益更大。
总体来说，此次个税改革，尤其是对住房贷款利息的抵扣，可以说是对刚需和收入更高人群都是极为利好的，客观上对改善性住房需求会有明显促进作用，对房地产板块也有积极影响，同时，对居民减负意义重大。
新政虽然不是针对房地产，但也可以把它看做是整体房地产税制的一环，环环相扣，在政策红利与楼市维稳的相互作用下，人人有房住的梦想或许将在不久后变成现实。